Declaración de la Renta 2025 en Mallorca: IRPF con criterio profesional
La campaña de la declaración de la renta 2025 (ejercicio fiscal 2025, a presentar en 2026) ya está abierta. El plazo va del 8 de abril al 30 de junio de 2026.
En Joan Lluís Vives Economistes nos encargamos de que presentéis vuestra declaración correctamente, sin errores y aprovechando todas las deducciones a las que tenéis derecho en Baleares y en el resto del territorio.
El borrador no es siempre la mejor opción
La Renta web 2025 de la AEAT incluye el borrador de declaración, que puede consultarse y modificarse desde la sede electrónica desde el 8 de abril. El problema: el borrador recoge lo que Hacienda ya conoce, pero no necesariamente todo lo que os beneficia.
Situaciones frecuentes en las que el borrador puede salir peor de lo que debería:
- Rendimientos de varios pagadores o pensiones con retención insuficiente
- Alquiler de inmuebles con gastos deducibles no incluidos
- Deducciones autonómicas de Baleares que no aparecen automáticamente
- Ganancias o pérdidas patrimoniales por venta de fondos, acciones o inmuebles
- Autónomos con ingresos variables o rendimientos en estimación directa
Si tenéis cualquier situación que vaya más allá de una nómina y una cuenta bancaria, conviene que alguien con criterio lo revise antes de confirmar.
Calendario de la campaña renta 2025: fechas clave
Fecha | Qué puedes hacer |
Desde el 8 de abril de 2026 | Presentar la declaración de renta 2025 y patrimonio por internet (Renta WEB, Renta Directa o app AEAT). Consultar y modificar el borrador renta 2025 en la sede electrónica de la AEAT. |
Desde el 29 de abril de 2026 | Solicitar cita para atención telefónica (Plan «Le llamamos»). |
Desde el 6 de mayo de 2026 | Presentar declaración por teléfono con cita previa (hasta el 30 de junio). |
Desde el 29 de mayo de 2026 | Solicitar cita para atención presencial en oficinas de la AEAT. |
Desde el 1 de junio de 2026 | Presentar declaración presencialmente en oficinas AEAT (hasta el 30 de junio). |
Hasta el 25 de junio de 2026 | Fecha límite para declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria. |
Hasta el 30 de junio de 2026 | Fecha límite general para presentar la declaración renta 2025. Plazo presentación renta 2025 sin prórroga. |
5 de noviembre de 2026 | Segundo plazo de pago para quienes fraccionaron el ingreso (40% restante). |
El 30 de junio no tiene prórroga automática. Presentar fuera de plazo conlleva recargos del 5% al 20% más intereses de demora.
Novedades del IRPF 2025 que afectan a tu declaración
La renta 2025-2026 incorpora cambios normativos relevantes. Estos son los que con más frecuencia impactan a nuestros clientes en Mallorca:
Nueva deducción para rentas próximas al SMI
Se introduce una deducción de hasta 340 euros para trabajadores con rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales. La deducción es completa (340 €) si los rendimientos no superan los 16.576 euros (SMI 2025), y se reduce progresivamente hasta esa cifra.
Mayor tributación en rentas del ahorro altas
Desde el 1 de enero de 2025, el tramo de la base liquidable del ahorro que supera los 300.000 euros pasa a tributar al 30% (frente al 28% anterior). Afecta a grandes ahorradores, inversores con carteras significativas y operaciones de venta de inmuebles o participaciones.
Los desempleados dejan de estar obligados a declarar
Una de las novedades más relevantes de los IRPF 2025 novedades: se suprime la obligación generalizada de declarar para perceptores de prestaciones por desempleo. Solo deberán hacerlo si superan los límites generales de ingresos.
Deducciones por eficiencia energética y vehículo eléctrico, prorrogadas
Se mantienen para obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2025: deducción de hasta el 60% por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas y del 15% por adquisición de vehículo eléctrico o instalación de punto de recarga.
Renta Directa se amplía a 9 millones de contribuyentes
El servicio de presentación instantánea de la AEAT para declaraciones sencillas —sin necesidad de modificar el borrador— se amplía este año al doble de beneficiarios potenciales: unos 9 millones de contribuyentes. Disponible tanto en la sede electrónica como en la app.
¿Quién está obligado a hacer la Renta 2025?
Esta es una de las preguntas más frecuentes de la campaña. La respuesta depende del tipo y el importe de las rentas obtenidas en 2025.
Están obligados a declarar en la renta 2025 España:
- Trabajadores con rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros anuales con un único pagador.
- Trabajadores con más de un pagador, si la suma del segundo y restantes supera los 1.500 euros: el límite baja a 15.876 euros.
- Autónomos dados de alta en el RETA, con independencia de sus ingresos — la obligación es en todo caso.
- Perceptores del Ingreso Mínimo Vital (IMV) y toda su unidad de convivencia, aunque no resulte cuota a ingresar.
- Contribuyentes con rendimientos del capital mobiliario, ganancias patrimoniales o imputaciones inmobiliarias que superen los límites establecidos.
- Quienes hayan tenido pérdidas patrimoniales superiores a 500 euros.
No están obligados, pero puede convenir hacerla:
Si habéis soportado retenciones superiores a las que os corresponden o tenéis deducciones pendientes de aplicar (por ejemplo, las autonómicas de Baleares) presentar la declaración puede suponer una devolución relevante aunque no tengáis obligación legal de hacerlo.
Cómo hacer la declaración de la renta 2025 paso a paso
1. Recopilad los datos fiscales
Acceded a la sede electrónica de la AEAT con vuestro certificado digital, Cl@ve o número de referencia. Consultad los datos fiscales de la Renta 2025 para verificar que toda la información está completa: rendimientos del trabajo, ingresos de alquileres, rendimientos del capital, ganancias y pérdidas patrimoniales.
2. Revisad el borrador con criterio
Saber cómo revisar el borrador de la Renta correctamente es clave. El borrador recoge lo que la AEAT ya conoce, pero hay deducciones que no incorpora automáticamente: gastos de alquiler, deducciones autonómicas, aportaciones a planes de pensiones, gastos de actividades económicas. Confirmar sin revisar puede costar más de lo necesario.
3. Aplicad todas las deducciones disponibles
Las deducciones de La Renta 2025 en España incluyen tanto las estatales (maternidad, eficiencia energética, vehículo eléctrico, inversión en empresas de nueva creación) como las autonómicas de Baleares, que pueden variar significativamente respecto a otras comunidades.
4. Presentad por el canal que mejor os convenga
Podéis presentar la declaración renta online a través de Renta WEB, la app de la AEAT o Renta Directa si tenéis una declaración sencilla. También por teléfono (desde el 6 de mayo) o presencialmente en oficinas (desde el 1 de junio). Si lo gestionáis con nosotros, nos encargamos de todo el proceso.
5. Elegid bien la opción de pago si os sale a ingresar
Si la declaración sale a pagar, podéis domiciliar el importe completo (fecha límite: 25 de junio) o fraccionar el pago en dos plazos: el 60% al presentar y el 40% restante el 5 de noviembre. Para saber cómo saber si me sale a pagar o devolver la renta, podéis usar el simulador de la sede electrónica antes de presentar.
Errores habituales que te ayudamos a evitar en tu declaración de la renta 2025
Llevar años gestionando declaraciones en Mallorca nos ha enseñado cuáles son los errores comunes en la declaración de la renta 2025 que más se repiten:
- Confirmar el borrador sin revisarlo: el más frecuente y el más caro. El borrador es un punto de partida, no el resultado final.
- No incluir deducciones autonómicas de Baleares: algunas requieren acción activa del contribuyente y no aparecen automáticamente.
- Olvidar rendimientos de varios pagadores: si habéis cambiado de trabajo o tenido dos empleos durante 2025, el cálculo de retenciones puede haber quedado corto.
- No declarar ganancias patrimoniales por venta de fondos o inmuebles: aunque haya habido pérdidas, deben declararse si superan los 500 euros.
- Errores en datos personales o familiares: cambio de domicilio, nacimiento de hijos, separación, o grados de discapacidad que afectan a las deducciones.
- No aprovechar la opción de tributación conjunta: en algunos casos puede ser más favorable que la individual, especialmente con hijos o un cónyuge sin ingresos.
Nuestra oficina en Palma de Mallorca
Trabajamos con particulares, autónomos y empresas de toda Mallorca. Si preferís que nos encarguemos de vuestra declaración de renta 2025, podéis contactar con nosotros o venir directamente a nuestra oficina en Palma.
📍 C/ Maquinaria, 4, 2º – local 2 07011 Palma de Mallorca
Un despacho con más de 30 años de experiencia fiscal en Baleares
Cuando hablamos de la Renta 2025-2026 del IRPF, hablamos de un proceso que parece sencillo en muchos casos pero que esconde situaciones donde la diferencia entre hacerlo bien y hacerlo mal puede ser de cientos de euros.
Llevamos décadas gestionando declaraciones de la renta para familias, autónomos, directivos y grupos empresariales en Mallorca. Conocemos la normativa balear, las deducciones autonómicas y los matices que marcan la diferencia en cada declaración.
Si queréis hacerlo con criterio, estamos disponibles.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta 2025
¿Qué diferencia hay entre Renta WEB, Renta Directa y el borrador?
El borrador es la propuesta que elabora la AEAT con los datos que ya tiene. Renta WEB es el programa completo para revisar, completar y presentar la declaración online, válido para cualquier contribuyente.
Renta Directa es un servicio de presentación instantánea para declaraciones sencillas, que este año se ha ampliado a unos 9 millones de contribuyentes: si vuestros datos no requieren modificaciones, podéis confirmar y presentar en segundos.
En el resto de casos, lo más recomendable es usar Renta WEB para revisar todo antes de confirmar.
¿Qué pasa si no hago la declaración de la renta estando obligado?
No presentar la declaración de renta 2025 cuando existe obligación genera un recargo por presentación fuera de plazo: del 5% si se presenta antes de 3 meses, del 10% entre 3 y 6 meses, del 15% entre 6 y 12 meses, y del 20% a partir de los 12 meses más intereses de demora.
Si Hacienda lo detecta antes de que lo regularicéis vosotros, pueden añadirse sanciones adicionales.
¿Qué tramos del IRPF 2025 se aplican en Baleares?
Los tramos del IRPF 2025 en España combinan la parte estatal (igual para toda España) con la parte autonómica, que cada comunidad fija de forma independiente. En Baleares, el IRPF autonómico tiene sus propios tramos y tipos.
La novedad de 2025 más relevante en la escala del ahorro es el nuevo tipo máximo del 30% para rentas del ahorro superiores a 300.000 euros (antes era el 28%). Si tenéis dudas sobre qué tramo os aplica en función de vuestros ingresos, podéis consultarlo con nosotros.
¿Qué deducciones autonómicas de Baleares puedo aplicar en la renta 2025?
Las deducciones renta 2025 España de nivel autonómico en Baleares incluyen, entre otras, deducciones por inversión en vivienda habitual para contratos anteriores a 2013, por arrendamiento de vivienda habitual, por gastos de guardería y cuidado de hijos, por discapacidad, por donativos a entidades de interés social y por determinadas inversiones.
Algunas requieren acción activa del contribuyente para aplicarse: no aparecen automáticamente en el borrador. Si queréis aseguraros de aplicar todo lo que os corresponde, vale la pena revisarlo con un asesor.
Si me encargáis la renta, ¿qué necesitáis de mi parte?
Para gestionar vuestra declaración de la renta 2025 necesitamos acceso a vuestros datos fiscales (lo obtenemos con vuestra autorización desde la sede electrónica de la AEAT), y en algunos casos documentación complementaria: escrituras de inmuebles vendidos o alquilados, justificantes de aportaciones a planes de pensiones, recibos de obras de eficiencia energética, documentación de cambios en la situación familiar o cualquier otro ingreso o gasto que pueda ser relevante.
Os indicamos exactamente qué necesitamos en función de vuestra situación concreta.